一、要点介绍
托工缴回单立账方式为收票记账时,未记账收票作业的凭证处理
二、新功能亮点
满足不同客户需求,提升易用性
三、功能说明
未记账收票作业的凭证模板中,分了两个不同的模板,分别用于不同的暂估方式,如下图,第一个用于“单到回冲”,第二个用于“月初回冲”
以下分别举例说明:
营业人资料暂估方式为“单到回冲”时,系统默认取第一个模板
该模板针对托工缴回的加工费有分“本月”和“跨月”两条不同的分录,当暂估的托工缴库单当月收到发票则取“加工费(本月)”的会计分录,默认会计科目是“生产成本”,当暂估的托工缴回单次月或者隔了几个月才收到发票,则取“加工费(跨月)”的会计分录,默认会计科目是“库存商品”,当托工缴回单的暂估金额与收票金额有差异时,差异金额默认取收票差异的会计分录,默认会计科目是“库存商品”
例:
l 本月收到发票
10月托工缴回单金额100元
借:生产成本 100
贷:应付账款-暂估 100
10月未记账收票100
红冲凭证:
借:生产成本 100
贷:应付账款-暂估 100
发票凭证:
借:生产成本 100
贷:应付账款 100
10月底成本计算后产生成品缴库单的凭证
借:库存商品 100
贷:生产成本 100
l 次月收到凭证
10月托工缴回单金额100元
借:生产成本 100
贷:应付账款-暂估 100
10月底成本计算后产生成品缴库单的凭证
借:库存商品 100
贷:生产成本 100
11月未记账收票100
红冲凭证:
借:库存商品 100
贷:应付账款-暂估 100
发票凭证:
借:库存商品 100
贷:应付账款 100
营业人资料暂估方式为“单到回冲”时,系统默认取第二个,A模板
月初回冲和单到回冲的区别是加工费科目不分本月和跨月,都默认是生产成本科目,当托工缴回单的暂估金额与收票金额有差异时,差异金额默认取收票差异的会计分录,默认会计科目是“库存商品”
例:
l 本月收到发票
10月底成本计算后产生成品缴库单的凭证
借:库存商品 100
贷:生产成本 100
10月未记账收票100
借:生产成本 100
贷:应付账款 100
l 次月收到发票
10月底做采购入库暂估处理
托工暂估本月凭证:
借:生产成品 100
贷:应付账款-暂估 100
托工暂估下月凭证:
借:生产成品 100
贷:应付账款-暂估 100
10月底成本计算后产生成品缴库单的凭证
借:库存商品 100
贷:生产成本 100
11月做未记账收票作业
借:生产成本 100
贷:应付账款 100